LEY “ANTILAVADO” Puntos Importantes

LEY “ANTILAVADO” Puntos Importantes

El 17 de Julio pasado entró en vigor la LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA, y el día 16 de agosto de 2013 se publicó el reglamento de la misma. Con lo anterior nacen nuevas obligaciones para los contribuyentes que habrá que cumplir a partir de las entradas en vigor anteriores. Sujetos Obligados: Serán quienes realicen las siguientes operaciones: Práctica de juegos con apuesta, concursos y sorteos Emisión o comercialización habitual o profesional de tarjetas de servicios, de crédito, tarjetas pre pagadas por quienes no sean Entidades Financieras Emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero por quienes no sean Entidades Financieras El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía por quienes no sean Entidades Financieras Prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de inmuebles, así como servicios de intermediación en la compra-venta de los mismos Comercialización e intermediación habitual o profesional de metales preciosos,  piedras preciosas,  joyas y relojes Subastar o comercializar habitual o profesionalmente obras de arte Comercialización o distribución habitual o profesional de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres Prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de inmuebles Prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero o valores, excepto aquellos en los que intervenga el Banco de México Prestación de servicios profesionales de administración y manejo de recursos, compra-venta de inmuebles, manejo de cuentas bancarias, servicios corporativos, diversos servicios financieros y legales, etc. Prestación de servicios de fe pública, en tratándose de notarios y corredores públicos, así como servidores públicos con esa atribución La recepción de donativos, por parte de asociaciones y sociedades sin fines de lucro Prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal Constituir derechos personales de uso o goce de inmuebles Montos para Identificación y Aviso de Operaciones: A continuación señalamos los montos para cumplir con las obligaciones establecidas en la Ley, recomendamos consultar el texto de ley para la adecuada interpretación de los montos. Fracción Monto para Identificación Monto para Aviso I 325 salarios mínimos DF ($21,047 en 2013) 645 salarios mínimos DF ($41,770 en 2013) II Tarjetas de servicio o crédito, 805 salarios mínimos DF ($52,131 en 2013) Tarjetas pre pagadas, 645 salarios mínimos DF ($41,770 en 2013) Tarjetas de servicio o crédito, 1285 salarios mínimos DF ($83,216 en 2013) Tarjetas pre pagadas, 645 salarios mínimos DF ($41,770 en 2013) III Todos los casos 645 salarios mínimos DF ($41,770 en 2013) IV Todos los casos 1605 salarios mínimos DF ($103,939 en 2013) V Todos los casos 8025 salarios mínimos DF ($519,699 en 2013) VI 805 salarios mínimos DF por operación ($52,131 en 2013) 1605 salarios mínimos DF cuando sea en efectivo ($103,939 en 2013) VII 2410 salarios mínimos DF ($156,071 en 2013) 4815 salarios mínimos DF ($311,819 en 2013) VIII 3210 salarios mínimos DF ($207,879 en 2013) 6420 salarios mínimos DF ($415,759 en 2013) IX 2400 salarios mínimos DF ($155,424 en 2013) 4815 salarios mínimos DF ($311,819 en 2013) X Todos los casos 3210 salarios mínimos DF ($207, 879 en 2013) XI Los incisos señalados Cuando se lleven a cabo en nombre y representación de un cliente: Operaciones financieras relacionadas con los incisos de la fracción Con respecto al secreto profesional Garantía de defensa en términos de esta ley XII Todos los incisos señalados A. a) Montos iguales o superiores a 16,000 salarios mínimos DF ($1’036,160 en 2013) b) Siempre c) 8025 salarios mínimos DF ($519,699 en 2013) d) 8025 salarios mínimos DF ($519,699) e) Siempre B. a) 8025 salarios mínimos DF ($519,699)b) Siempre c) Siempre d) Siempre XIII 1605 salarios mínimos DF ($103,939 en 2013) 3210 salarios mínimos DF ($207,879 en 2013) XIV Todas las señaladas en los incisos XV 1605 salarios mínimos DF al día que se realice el pago o se cumpla la obligación ($103,939 en 2013) 3210 salarios mínimos DF al día que se realice el pago o se cumpla la obligación ($207,879 en 2013) Obligaciones: Identificar a los clientes y usuarios Verificar su identidad basándose en credenciales o documentación oficial Recabar copia de la documentación con la cual se identifica el cliente Solicitar al cliente información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en los avisos al registro federal de contribuyentes Solicitar al cliente si tiene conocimiento del dueño beneficiario y en su caso documentación para identificarlo Custodiar por un periodo mínimo de cinco años y evitar la destrucción de la información y documentación solicitada a los clientes Facilitar en su caso las verificaciones que realicen las autoridades correspondientes Presentar avisos de las operaciones realizadas ante el SAT a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a su realización